5.1.3. Áreas de Actuación Financiera

d) Responsabilidades del Director Financiero:

• Las previsiones de ingresos y de gastos
• Control económico (casch flow o circulante)
• La captación de recursos financieros

– Las previsiones de ingresos y de gastos (beneficio):

• Proyección de Ingresos – Costos = Utilidad Proyectada
• Los ingresos= Ventas de bienes y/o servicios.
• Buena estructura y definición de precios posibilita mejores ingresos

• La captación de los recursos financieros: Fuentes:

• Aporte de los socios (Capital)
• Inversores privados o institucionales, etc.

Generalmente las empresas necesitan captar fondos para su financiación y expansión.

– Control económico ( cash flow o circulante):

Es el nivel de liquidez que nos permitirá cumplir con los compromisos económicos a corto plazo.

c) Control económico ( cash flow o circulante):

Por ejemplo:

Una empresa que vende a crédito está obteniendo teóricamente beneficios, pero no está recibiendo dinero efectivo de sus clientes, y al mismo tiempo tiene que atender a sus proveedores a menor plazo.